1. 研究目的与意义
在我国,近年来金融环境的逐步开放让国内金融业逐步与世界接轨,发展方式更加多样化,发展方向更为多元化,发达国家的金融理念在很大程度上促进了我国金融业的深入发展,这导致我国商业银行走出去的战略越来越明显,商业银行之间的竞争程度更加剧烈,为获得更为稳定的可持续发展态势,我国商业银行对于风险的控制与规避不得不重视了起来。
由于中小商业银行内部控制机制与经营绩效目标之间往往存在着矛盾，由这一矛盾所产生的经营风险隐患也是不容忽视的。
因此中小股份制银行建立切实可行、完善全面、充分有效地内部控制体系是当下的重要任务。
2. 研究内容和预期目标
研究内容：选择以国内中小商业银行的内部控制为研究切入点,重点探讨了内部控制的几大要素,并在充分借鉴和阅读前人研究成果和理论的基础上,针对国内中小商业银行内部控制表现出来的问题展开分析，通过典性案例分析,阐述我国中小商业银行内控方面的不足,然后在借鉴发达国家商业银行的内部控制经验的前提下,总结出国内中小商业银行应该重点解决的内部控制问题,最终有针对性地提出强化国内中小商业银行内部控制的路径选择。
拟解决的关键问题：本文结合商业银行内部控制的五个要素,即：控制环境、风险识别与评估、风险控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正,论证五个要素之问的关系，采取以文献研究为基础,归纳和比较相统一、实证研究与规范研究相结合的方法，通过案例分析探讨内部控制存在的问题与不足，分析原因并且提出合理性建议。
3. 国内外研究现状
国外对于内部控制的理论比较完善，已经形成了完整的管理理论体系，尤其是COSO报告，将内部控制与风险管理结合，对上市银行内部控制的建设具有重要的指导意义。在实证研究方面，国外学者采取的是纵向截面数据，系统地展现了银行历年的发展状况。
跟西方发达国家相比，中国商业银行内部控制研究还处于刚刚起步阶段，商业银行内部控制机制的主要目的是保证财务信息、业务记录和其余管理信息的真实、及时和完整。并且在建立商业银行内部控制时，诸多的内容借鉴了国外已有比较稳定、比较健全的研究成果。
4. 计划与进度安排
1.2022年11月1日至30日搜集并阅读资料确定选题；
2.2022年12月1日至12月31日在前期搜集并阅读资料的基础上写出开题报告；
3.2022年1月1日至3月1日：广泛搜集与选题有关的著作和资料，仔细的阅读资料，了解国内外与选题相关研究水平和状况，为撰写论文找准切入点并写出论文提纲；
5. 参考文献
[1] 刘永.中小商业银行内部控制与操作风险防范刍议.时代金融，2013 (1):
176-177
[2]唐洪波.浅谈美国商业银行内部控制对我国的启示.时代金融,2010(1):35-36.
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